Авторский вебинар

НОВИКОВА ТАТЬЯНА АЛЕКСАНДРОВНА – к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России, доцент МГУУ Правительства Москвы

1. Программа:

   1. Особенности учета товаров при ввозе (импорте) из стран — членов ЕАЭС, исчисление НДС. Импорт товаров из других стран

   Расчет НДС при ввозе товаров из стран ЕАЭС:

   • Основания для самостоятельного исчисления и уплаты НДС
   • Подача информации в ИФНС
   • Корректировка НДС при возврате товаров, изменении стоимости товаров
   • Документооборот
   • Основания для принятия НДС к вычету (Договор о ЕАЭС)
   • Статистическая отчетность при ввозе и вывозе ТМЦ в страны ЕАЭС, что важно соблюдать

   Импорт (ввоз) товаров, материалов, основных средств из других стран (не из стран ЕАЭС)

   • Особенности определения таможенной стоимости для целей исчисления таможенных платежей и НДС
   • Порядок отражения в учете, подход в применению разных ставок при ввозе и реализации товаров
   • Основания и порядок вычетов НДС, уплаченного при ввозе
   • Импорт товаров через посредников, в том числе из стран ЕАЭС

   2. Формирование курсовых разниц в учете (бухгалтерском, налоговом):

   • Что такое курсовая разница
   • Как формируется и признается курсовая разница в бухгалтерском учете
   • Как признается курсовая разница для целей налогообложения

   3. Реализация (экспорт) товаров иностранным покупателям в страны ЕАЭС и другие страны.

   • Основания для применения ставки «0» процентов, можно ли не применять ставку «0» процентов
   • Методика применения ставки «0» процентов при реализации несырьевых товаров и сырьевых, отличия, особенности подтверждения
   • Ведение раздельного учета при применении ставки «0» процентов по прямым и косвенным расходам, что нужно закрепить в учетной политики в отношении раздельного учета
   • Основания для вычета НДС при осуществлении экспортных операций
   • Документооборот и рекомендации по заполнению налоговой декларации по НДС
   • Новое с 2024 года: электронный порядок подтверждения ставки «0» процентов, ведение электронного реестра «Офис экспортера»

   4. Выполнение работ (услуг) для иностранных контрагентов

   • Особенности применения понятия «место реализации» при реализации работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС
   • Определение, в каких случаях при реализации работ (услуг) исчисляется НДС, в каких случаях нет
   • Особенности принятия НДС к вычету при оказании услуг, местом реализации которых признается территория РФ и местом реализации которых территория РФ не признается

   5. Приобретение работ, услуг от иностранных контрагентов

   • Особенности применения понятия «место реализации» при приобретении работ (услуг), в том числе и между странами — участниками Договора о Евразийском экономическом союзе для целей исчисления НДС
   • Исполнение обязанностей налоговых агентов при приобретении работ, услуг у иностранных контрагентов, особенности составления договоров, определение «места реализации» работ, услуг, порядок исполнения обязанностей налогового агента
   • Квалификация электронных услуг в 2024 году, как и кто исчисляет НДС. Изменения в отношении «электронных услуг» между странами – участниками ЕАЭСу

   6. Налог на прибыль организаций при осуществлении ВЭД

   • Признание положительных и отрицательных курсовых разниц от переоценки обязательств в 2024 году
   • Уплата налога с доходов при выплате вознаграждений иностранным организациям (налог с доходов у источника выплаты): изменение с 2024 года оснований для удержания налога с доходов при оказании услуг взаимосвязанным иностранным организациям (изменения в статью 309 НК РФ)
   • Новые требования к предоставлению Налогового расчета сумм доходов иностранных организаций и удержанных налогов (Приказ ФНС России от 26.09.2023 N ЕД-7-3/675@)

   ОТВЕТЫ НА ВОПРОСЫ

Стоимость для одного участника: 7 000 ₽.

Внимание!

Для участия во всех семинарах-тренингах необходимо зарегистрироваться по телефону (473) 239-08-33 или с помощью кнопки «Записаться»

(просьба регистрироваться заранее, так как количество мест ограничено)